企业年金仍是养老 品 试水10年覆盖率不足20%

企业年金仍是养老“ 品”

国家不强制企业缴纳，虽试水10年覆盖率仍不足20%

本报记者 宋立山 本报见习记者 周国芳

国务院《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》指出，要建立机关事业单位工作人员职业年金制度。职业年金、企业年金重回大众视野。事实上，企业年金早在2004年就在企业中试水。但十年已过，企业年金覆盖率低，要成为养老保障的“第二支柱”仍任重道远。

收入越高越愿缴年金避税

中国社科院 社保研究 副研究员房连泉说，企业年金制度在我国试水十年，但目前覆盖率不足20%。人社部数据显示，截至2011年底，建立企业年金计划的企业仅4.5万家，参加人数1577万人，累积基金3579亿元，而同期我国参加城镇职工基本养老保险的人数却近3亿人，也就是说，仅有5%的参保职工有企业年金保障。

此外，我国企业年金行业和地区发展也不平衡。从分布行业来看，企业年金在经济效益好的行业尤其是几大垄断行业，如电力、石化、石油、电信和民航等发展较快；从地区范围来看，企业年金在上海、广东、北京等沿海和发达地区发展明显快于内陆落后省份。

房连泉解释说，一些大国企效益比较好，福利待遇高，有实力为职工缴纳企业年金；同时，在不同地区，缴纳企业年金会有一个 比例，由于职工收入比较高，上缴的个税比较多，缴纳企业年金可以合理避税，因此缴纳的积极性比较高。相反，小企业没有资金实力，企业职工收入较低，不需要通过缴纳企业年金避税。

职业年金或交给市场保值

养老金并轨决定中只明确了缴费比例，尚未制定职业年金的具体办法。很多机关事业单位人员关心，这个钱怎么缴？退休后怎么领？

根据《企业年金试行办法》，企业年金基金 运营，按净率计入企业年金个人账户。房连泉预测，机关事业单位的职业年金也会采取市场化运作的方式，委托专业的保险机构或 机构运营。

基本养老保险账户 能力十分有限，为了规避风险， 方式较为单一，跟不上通货膨胀的脚步，因此面临缩水的尴尬现状。但是职业年金则不同，可以买债券、基金，是一个市场化的资金池，自负盈亏。如果 成功，意味着缴纳的年金 了；如果 失败，可能要承担贬值的后果。总体来讲，职业年金的 保值能力要强于基本养老保险。

至于发放方式，房连泉估计，机关事业单位人员的职业年金计发方式可能会多样化、灵活化。假定一名公务员退休时累计的职业年金是15万，他可以和受托的专业保险机构签订协议，既可以分10年或20年提取，也可以由对方根据社会平均年龄，不限期按月计发。类似于基本养老金，寿命越长就发得越多，寿命越短发得越少。

加大 力度，激励企业缴纳年金

从目前方案看，为确保改革顺利推进，机关事业单位改革后的新养老标准与现在水平不会相差太多，其中职业年金将发挥关键作用。房连泉认为，养老金并轨既要有一个无限逼近理想状态的目标，又要正视还将长期存在差距的现实。

他认为，行业之间的工资差距不可避免，目前机关事业单位的平均工资是社会平均工资的1.2倍至1.3倍，而企业平均工资是社会平均工资的70%至80%。工资存在差距，缴费基数就不同，终拿到的养老金也会有差距。

其次，企业年金的覆盖率有限，这一块也会造成一定的差距。济南市人社局工作人员表示，目前济南市建立企业年金制度的企业只有30家左右。省内一家拥有委托人资质的保险公司工作人员介绍，他们受托管理的企业年金客户有90多家，其中国企占80%以上。

房连泉说，企业年金的覆盖率用 强制手段难以解决，终还是要通过市场方式填平。依靠经济发展，提高企业人员的收入水平，在企业退休人员养老金十一连增的基础上，继续保持较高的增长水平，逐步缩小差距。

当然，提高企业年金的覆盖率，也需要国家适当的宏观调控政策。“一方面是提高 比例，另一方面是给更多优惠政策，让中小企业能够更加便利地找到合适的委托运营机构。”房连泉说。